Налог на вклады за 2027 год посчитают с 160 тысяч, даже если ЦБ снизит ставку

Сейчас проценты по вкладу приходят на счёт целиком, а налог с них человек видит только через год: в уведомлении из налоговой вместе с налогом на квартиру и машину. Правительство предложило эту схему поменять, и для тех, кто держит деньги в нескольких банках, она станет заметно сложнее.

Законопроект о налоге на проценты по вкладам уже внесён в Госдуму. Изменений два: налог будет удерживать сам банк при выплате процентов, а необлагаемый лимит начнут считать по ключевой ставке прошлого года, а не текущего.

Читайте также: Ключевая ставка 14% может продержаться до декабря — на какой срок сейчас выгоднее открыть вклад

Ставки, по данным Интерфакса, остаются прежними: 13% с дохода до 2,4 млн рублей в год и 15% с того, что выше. Облагаются только проценты сверх лимита, а лимит считается так: 1 млн рублей умножить на максимальную ключевую ставку, которая действовала на первое число месяцев года.

Что меняет законопроект

По данным Интерфакса и Банкинформа, механизм будет таким:

• Банк становится налоговым агентом. Он считает проценты нарастающим итогом с начала года и удерживает НДФЛ в момент выплаты, как работодатель с зарплаты.
• Каждый банк видит только свои выплаты. Налог он начинает удерживать, когда проценты именно у него превысили лимит. Вклады в других банках в расчёт не попадают.
• Итог подводит ФНС. Налоговая сводит данные всех банков и, если удержано меньше положенного, присылает уведомление. Заплатить нужно до 1 декабря следующего года.
• Лимит известен заранее. Его будут считать по ставке предыдущего года, поэтому для доходов за 2027 год он останется 160 000 рублей: в 2026 году максимум ставки был 16%.
• Срок. Закон начнёт действовать через месяц после публикации, но не раньше начала следующего налогового периода, то есть не раньше 1 января 2027 года.

Перенос лимита на прошлый год вкладчикам скорее выгоден. По нынешним правилам лимит на 2027 год считали бы по ставкам 2027 года: при сегодняшних 14% он был бы не больше 140 000 рублей, а если ЦБ продолжит снижать ставку, то ещё меньше.

Отдельно от этого законопроекта Минфин в конце сентября предлагал считать доходы по вкладам вместе с зарплатой по общей шкале с верхней ставкой 22%, она применяется к доходам больше 50 млн рублей в год. Пока это только предложение: текста поправок нет.

Сколько удержит банк и откуда возьмётся доплата

Расчёты для доходов 2027 года при лимите 160 000 рублей:

• Один банк, 300 000 рублей процентов. Банк удержит (300 000 − 160 000) × 13% = 18 200 рублей. Доплачивать ничего не придётся.
• Два банка, 190 000 и 50 000 рублей. Первый удержит налог с 30 000, то есть 3 900 рублей, второй не удержит ничего. Налоговая досчитает остаток и пришлёт уведомление ещё на 6 500 рублей.
• Два банка по 500 000 рублей. Каждый удержит по 44 200 рублей, всего 88 400. Положено 109 200, поэтому придёт уведомление на доплату 20 800 рублей.

Лимит один на человека, а не на каждый банк. Деньги, разложенные по разным банкам ради страховки АСВ, налог не уменьшают: каждый банк применит лимит к себе, а разницу потом досчитает налоговая.

Зачем это государству, видно по бюджету: в 2027 году налог на проценты по вкладам должен принести 1,017 трлн рублей, а в 2028-м, когда ставки по прогнозу снизятся, только 305,6 млрд. Удержание при выплате позволяет получить часть налога сразу, а не через год.

Читайте также: Пришёл штраф от налоговой? С 1 октября его уменьшают в 2–10 раз — если правильно назвать причину

За 2025 год всё работает по-старому: лимит 210 000 рублей, налог банки не удерживали, и он придёт в уведомлении. Заплатить его нужно до 1 декабря 2026 года. И деталь для вкладов с капитализацией: если банк будет удерживать налог при каждом начислении процентов, капитализироваться будет уже сумма за вычетом налога, и доход за год выйдет немного меньше.